Excel財務應用

作者：呂志明

ISBN：978-7-5218-4750-5

定價：40.8

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內容簡介：

本教材是天津財經大學會計、財務管理等專業“計算機財務模型”課程的指定教材。

隨著中國特色社會主義市場經濟的不斷完善與發展，市場競爭日趨激烈。財務管理作為企業管理的核心內容之一，越來越受到企業管理層的重視，這也對財會人員提出了更高的要求。囿于巨大的工作量，在傳統手工工作方式下，許多現代財務管理方法的建模及其應用受到諸多挑戰。我國會計信息化已悄然走過了40余年，財務管理信息化仍是薄弱環節，計算機財務建模與管理軟件可以相互補充，相得益彰。Excel作為一種強大的管理工具，具有統計計算、數據管理、假設分析、圖表制作等多種功能，同時支持VBA進行面向對象編程（OOP），在辦公自動化、統計、金融、財務、會計、審計、企業管理等領域均有著廣泛應用。

本教材在總結多年教學、科研、實踐經驗的基礎上，博采眾長，將Excel的強大功能與現代財務管理理論有機融合，闡述各類財務模型的構建方法。本教材首先講解Excel重點基礎知識，包括單元格引用、常用函數、圖表制作、數據管理、假設分析、窗體工具、保護工作表和工作簿、宏等。在此基礎上，構建了財務分析模型、投資決策模型、營運資金管理模型、財務預測模型、全面預算模型、本量利分析模型、作業成本法模型。可以作為高等院校本科及專業碩士相關課程的教材使用，也可作為各類經濟管理人員的培訓教材和自學參考資料。

本教材具有以下三個特點。

第一，夯基礎。本教材深入介紹了Excel財務應用基礎知識，案例豐富，便于讀者快速掌握建模技術精華。

第二，范圍廣。本教材構建的財務模型涵蓋了財務分析、投資決策、營運資金管理、財務預測、全面預算、本量利分析以及作業成本法，范圍廣泛。

第三，重實用。本教材基于Excel函數、圖表、窗體工具等技術，模型設計更加靈活，實用性較強，可滿足各類決策需求。

本教材配套課件可在經濟科學出版社官網（http://www.bqgou.cn）下載。囿于作者水平，書中難免存在瑕疵，歡迎廣大讀者批評指正。本書在撰寫過程中，參考了大量同行著述，在此表示感謝。

目 錄：

第1章Excel財務應用基礎

1.1Excel的主要功能

1.2Excel公式

1.3單元格引用

1.4常用函數

1.5圖表制作

1.6數據管理

1.7假設分析

1.8窗體工具

1.9數據保護

1.10宏

1.11綜合案例

【課后習題】

第2章財務分析模型

2.1財務分析概述

2.2建模準備

2.3模型功能

2.4主要財務指標分析模型

2.5財務報表比較分析模型

2.6財務比率分析模型

2.7杜邦分析模型

【課后習題】

第3章投資決策模型

3.1項目投資決策模型

3.2固定資產更新決策模型

3.3證券投資決策模型

【課后習題】

第4章營運資金管理模型

4.1營運資金管理概述

4.2最佳現金持有量模型

4.3賒銷政策分析模型

4.4經濟批量基本模型

4.5自制外購決策模型

【課后習題】

第5章財務預測模型

5.1財務預測概述

5.2預測函數LINEST

5.3銷售趨勢預測模型

5.4銷售因素預測模型

5.5財務預測模型

【課后習題】

第6章本量利分析模型

6.1本量利分析概述

6.2本量利分析指標計算模型

6.3多因素變動分析模型

6.4動態本量利分析模型

6.5動態盈虧平衡分析模型

6.6盈虧平衡銷量隨單價變化分析模型

6.7實現目標利潤所需銷量分析模型

【課后習題】

第7章全面預算模型

7.1全面預算概述

7.2全面預算模型基本資料

7.3銷售預算

7.4生產預算

7.5直接材料預算

7.6直接人工預算

7.7制造費用預算

7.8產品成本預算

7.9銷售費用預算

7.10管理費用預算

7.11現金預算

7.12預算利潤表

7.13預算資產負債表

【課后習題】

第8章作業成本法模型

8.1作業成本法概述

8.2作業成本法案例資料

8.3基礎信息設置

8.4資源成本錄入

8.5作業消耗資源百分比設置

8.6作業成本計算

8.7成本動因數據錄入

8.8產品成本計算

8.9案例分析結論

8.10關于案例的進一步討論

【課后習題】

參考文獻